経理DXとは？

最近よく聞く「経理DX」。ニュースでもセミナーでも、聞かない日はない。 でも、正直なところ「DXって結局なんなの？」と思っている人は少なくありません。なんとなく“デジタル化”のことだとはわかるけれど、実際に何をすればいいのか、どこから手をつければいいのか、はっきりしない。

DXとは「デジタル技術を使って、業務や仕組みそのものを変えること」。つまり、パソコンを導入することではなく、「人の仕事の仕方を変えること」。経理DXとは、経理を効率化することではなく、“経理の価値そのものを変える”取り組みなんです。

■ 経理DXの波は“義務”から始まる

ここ数年、経理のデジタル化を後押ししているのは、制度そのものです。電子帳簿保存法の改正、インボイス制度の導入。どちらも「紙」から「データ」へ進むことを前提にしています。

つまり、DX化は“かっこいい取り組み”ではなく、“やらないといけない対応”になったのです。税務署が求めているのは、スピードと正確性。そのために電子保存、データ管理、AIによる自動仕訳などの仕組みが整いつつあります。

■ 入力をやめると、見えるものがある

DXの本質は、単なる効率化ではありません。手入力をやめることで、「何に時間を使うべきか」が見えてくる。たとえば、AIが仕訳をしてくれれば、経理担当は“数字の整理”ではなく“数字の意味”を考えられます。

ミスを減らすより、未来を読む。経理が「入力業務」から「経営参謀」へと変わるきっかけこそ、DXなのです。

■ 税務の未来は、“データと判断”の融合へ

電子帳簿保存法では、データの真実性や検索性を確保することが求められます。つまり、「残す」だけでは足りない。どう残すか、どう証明するか、が問われる時代です。

AIやRPA（自動化ツール）を導入すれば便利になりますが、税務リスクがゼロになるわけではありません。最終的な判断は人間に委ねられる。経理DXとは、人とデータが一緒に考える仕組みをつくることなのです。

■ DXとは結局、「人を信じる仕組み」

DXの本質を一言で言えば、「人を楽にする仕組みを、人がつくる」ことです。経理DXとは経理のDX。けれど、経理を変えるのは、結局“人”なんです。