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【試算表】試算表は”会社の現在地”ズレに気づくための第１歩

「今月も黒字です」と聞くと、多くの社長はひとまず安心するのではないでしょうか。

しかし、黒字でも資金繰りに苦しむ会社は少なくありません。売上は伸びているのにお金が残らない。その違和感の正体が「ズレ」です。

試算表は、そうしたズレに早く気づくための大切な資料です。会社の現状を正しく把握し、次の一手を考えるために欠かせません。

試算表は「会社の今」を映す鏡であり、現在地を示す地図です

試算表とは何かを一言でいうと、“会社の現在地”を示す資料です。売上・利益・資産・負債など、経営の状況を月ごとに確認できます。

決算書との大きな違いは、年に一度ではなく、毎月の状況をタイムリーに把握できる点にあります。

現在地が分からないまま経営を進めるのは危険です。試算表を見ない経営は、ズレに気づけないまま走り続ける状態ともいえます。

会社の数字と実際のお金の動きには、いくつかのズレが生まれます。代表的なのは次の3つです。

① 売上と入金のズレ

売上が計上されていても、実際の入金がまだ先ということがあります。数字上は順調に見えても、手元資金が不足する原因になります。

② 利益と現金のズレ

利益が出ていても、お金が増えるとは限りません。たとえば次のような支出があるためです。

利益＝お金ではない、という点が重要です。

③ 計画と実績のズレ

当初の予定と実際の数字に差が出ることは珍しくありません。小さなズレでも、放置すると資金繰りや利益計画に大きな影響を与えます。

黒字なのに苦しい、売上はあるのにお金が残らない――そうした違和感の多くは、この「ズレ」を見落としていることから起こります。

試算表は、ただ数字を眺めるための資料ではありません。特に次の3点を意識して確認することが大切です。

① 利益は計画通りか

計画との差を毎月確認することで、ズレを早期に発見できます。

② 現預金は増えているか

現預金の残高は重要です。一般的には月商2〜3か月分がひとつの目安とされます。

③ 異常な増減はないか

「いつもと違う動き」がないかを確認することで、問題の芽を早く見つけられます。

小さな違和感を見逃さないことが、大きな問題を防ぐ第一歩です。毎月の確認が、経営の安定につながります。

試算表は“過去を振り返る資料”ではなく、未来の経営判断に活かすための資料です。

試算表を正しく見ることは、資金繰りの不安を減らし、経営の判断精度を高めることにつながります。

数字を経営に活かしたい方へ

試算表の見方や資金繰りの改善について、どうぞお気軽にご相談ください。