毎月1回数字の見方についてお伝えする回。
第２回目は「キャッシュフロー計算書」についてです。

会社はいくら利益が出ても、現金（キャッシュ）がなければ倒産してしまいます。
「勘定あって銭足らず」の状態にならないようにするには、
自社の現金（キャッシュ）がどこに使われているのかを把握する必要があります。

そこで、活用できるのが「キャッシュフロー計算書」です。

利益と現金（キャッシュ）がずれる原因は以下の４つが主な要因です。

①売上債権
②仕入債務
③棚卸資産
④借入金・借入金返済

利益は会社方針で変わりますが、現金（キャッシュ）は変わりません。
次回から中身については詳しく見ていきます。

12月15日　木原明日香
中小企業に夢と感動の経営を！